Обґрунтовуючи позовні вимоги, позивач зазначив, що постановою Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 05.05.2017 у справі № 359/1716/17 про порушення митних правил, передбачених статтею 471 Митного кодексу України, залишеній без змін Апеляційним судом Київської області, позивача визнано винним у скоєнні правопорушення, передбаченого статтею 471 Митного кодексу України, та накладено адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 грн, з поверненням вилученої згідно з протоколом про порушення митних правил від 29.01.2017 № 0052/125120103/17 валюти в розмірі 2030 євро та 3500 грн.

Пізніше, 18.08.2017, постановою Бориспільського міськрайонного суду Київської області роз’яснено раніше прийняту постанову від 05.05.2017 у справі       № 359/1716/17  та зазначено, що вилучена валюта підлягає поверненню позивачу у встановленому Митним кодексом України порядку. Крім того, у цій постанові суд дійшов висновку про те, що станом на час розгляду справи не було підстав для неповернення вилучених грошових коштів позивачу згідно з протоколом про порушення митних правил № від 29.01.2017 0052/125120103/17.

Суди зазначили, що за змістом пункту 4.5 Порядку роботи складу митниці ДФС, затвердженого наказом Міністерства фінансів України 30.05.2012  № 627 , вилучені та прийняті на зберігання валютні цінності, дорогоцінні метали, дорогоцінне каміння, дорогоцінне каміння органогенного утворення та напівдорогоцінне каміння передаються до каси або спеціально обладнаних приміщень митниці для організації подальшого зберігання в порядку, встановленому законодавством.

Видача товарів та транспортних засобів комерційного призначення зі складу митниці здійснюється за умови подання документів, що засвідчують особу (повноваження особи).

Крім того, відповідно до пункту 9.7 Порядку, залежно від підстави розміщення та мети видачі товарів і транспортних засобів комерційного призначення на склад митниці подається, належним чином завірена копія постанови у справі про порушення митних правил про повернення товарів, транспортних засобів комерційного призначення власнику та документи, що підтверджують відшкодування витрат митниці на зберігання товарів і транспортних засобів на складі митниці, а також сплату штрафу відповідно до постанови, винесеної за результатами розгляду справи про порушення митних правил.

Відповідно до пункту 8.7 Порядку копія рішення суду у справі про порушення митних правил, яке надійшло до митниці, набрало законної сили і підлягає виконанню, невідкладно надається завідуючому.

Враховуючи те, що судовим рішенням, яке набрало законної сили, постановлено повернути громадянину вилучену згідно з протоколом про порушення митних правил валюту, у митного органу не було підстав для відмови у виконанні вказаного судового рішення та неповернення вказаних валютних цінностей. Крім того, у справі про порушення митних правил судами встановлено походження готівкових коштів, які були вилучені у позивача, джерело їхнього одержання та призначення. Позивачем надано виписки з установи іноземного банку, у якому знято такі кошти.